Jedním z klíčových požadavků pro imigraci v rámci programu EB-5 pro imigranty-investory je prokázání, že investor získal investiční prostředky ze zákonného zdroje. Investor EB-5 musí prokázat zákonný zdroj finančních prostředků ve fázi podání žádosti I-526 nebo I-526E (žádost I-526 se podává v případech EB-5 s vlastním řízením a žádost I-526E se podává v případech EB-5 s regionálním centrem), což je první ze tří fází imigračního procesu EB-5. Jakmile je žádost I-526 nebo I-526E schválena, investor EB-5 již nemusí znovu prokazovat zákonný původ finančních prostředků. Druhy dokumentů, které je třeba předložit k prokázání zákonného původu finančních prostředků, se liší podle finanční situace každého investora, a proto neexistuje žádný univerzální seznam ani přístup.

Pokyny USCIS se v průběhu času vyvíjejí a úřad obvykle veřejně neoznamuje, kdy se jeho pokyny změnily, ale spíše imigrační právníci působící v oblasti EB-5 zjišťují, kde jsou hranice, tím, že v případech různých klientů volí různé přístupy. USCIS také příležitostně poskytuje určitý vhled do svého uvažování v memorandech o politice, během setkání se zainteresovanými stranami, veřejných setkání s ředitelem USCIS a na koordinačních schůzkách s Americkou asociací imigračních právníků. Navzdory této utajenosti a svévolnosti lze však z praxe vyvodit některé obecné pokyny. Obecně je však pro investora EB-5 zásadní najmout si imigračního právníka se zkušenostmi v oblasti EB-5, který z praxe ví, jaká dokumentace pravděpodobně postačí k tomu, aby USCIS schválil žádost I-526 nebo I-526E.

Celkový zdroj finančních prostředků

Je nutné určit celkový zdroj finančních prostředků, jinými slovy, jak byly tyto prostředky původně získány. Jedinou výjimkou z tohoto požadavku je případ, kdy se jedná o zděděné prostředky. USCIS obvykle nevyžaduje doklad o tom, jak osoba, která zanechala dědictví, původně tyto prostředky získala. Naproti tomu dar od žijícího příbuzného není výjimkou, ale spíše přesouvá pozornost na to, jak dárce získal prostředky na dar. Je běžnou praxí, že rodič nebo prarodič daruje investiční prostředky svému dítěti nebo vnoučeti. Stejně tak v případě půjčky USCIS přesouvá svou pozornost na věřitele, aby ověřil, zda byly prostředky na půjčku získány legálně (s výjimkou bank a jiných úvěrových institucí).

Ten, kdo prostředky původně vydělal, musí předložit důkaz o tom, jak byly prostředky získány, ať už se jedná o příjem ze mzdy, příjem z podnikání, příjem z investic, výhru v loterii nebo jiné zdroje. Dokumentace může mít formu potvrzení o zaměstnání a příjmech od zaměstnavatele. V případě podnikatelů se jedná o doklad o existenci jejich podniku, doklad o vlastnictví podniku investorem, finanční výkazy podniku za posledních 7 let a vysvětlení, jak podnikatel buď založil podnik z ničeho, nebo jej koupil. Pokud podnikatel podnik koupil, je třeba zdokumentovat, jak získal prostředky na jeho koupi. Podobně v případě příjmů z investic musí investor doložit příjmy z investice a prokázat, jak původně získal finanční prostředky k provedení investice.

USCIS očekává, že investor předloží osobní daňová přiznání za posledních 7 let. Nicméně absence daňových přiznání nebo nedostatečný příjem v daňových přiznáních nejsou pro žádost I-526 nebo I-526E fatální. Pokud investor získal finanční prostředky v zemi, kde se neplatí daň z příjmů fyzických osob, lze vysvětlit a doložit, že z tohoto důvodu neexistují žádná osobní daňová přiznání. Pokud investor získal prostředky na investici před více než pěti lety a daňová přiznání za posledních 7 let tedy nevykazují dostatečný příjem k provedení investice ve výši 800 000 USD, můžeme vysvětlit a doložit, jak investor tyto prostředky před více než 7 lety získal, a doložit, kde je investor mezitím držel.

V některých případech pochází investor EB-5 ze země, kde existuje daň z příjmů fyzických osob, ale vláda vymáhá daňové zákony pouze selektivně a mnoho občanů této země nepodává daňová přiznání nebo v daňových přiznáních běžně uvádí nižší příjmy, než ve skutečnosti mají. Takoví investoři EB-5 se stále mohou kvalifikovat, ale je nutné poskytnout jiné přesvědčivé důkazy o tom, kolik daná osoba skutečně legálně vydělala, a to na základě výpisů z bankovních účtů, faktur, smluv atd. Vysocí manažeři USCIS v minulosti uvedli, že jejich agentura nemá zájem vymáhat daňové zákony jiných zemí tím, že by kontrolovala, zda investor zaplatil své daně v zahraničí. Pokračující schvalování žádostí I-526 a I-526E pro investory EB-5 pocházející ze zemí s nízkou mírou dodržování daňových povinností, jako jsou Čína a Indie, potvrzuje, že tento přístup v USCIS stále platí. USCIS naopak považuje vykazování příjmů v daňových přiznáních za dobrý, i když ne rozhodující, indikátor toho, že příjmy nepocházejí z trestné činnosti, protože závažné trestné činnosti, jako je obchod s drogami, vydírání, lichvářství atd., obvykle zahrnují použití hotovosti, která neprochází běžnými bankovními kanály a není vykazována v daňových přiznáních. USCIS hledá vzorce transakcí, které naznačují praní špinavých peněz. Pokud však jsou předloženy dostatečné důkazy naznačující, že investor získává dostatečný příjem z legitimního podnikání nebo jiných výdělečných činností k provedení investice ve výši 800 000 USD, pak USCIS běžně schvaluje žádost I-526 nebo I-526E, a to i v případě absence daňových přiznání nebo v případě daňových přiznání s podhodnoceným příjmem.

Investor EB-5 může získat investiční prostředky z půjček, ale pouze za velmi specifických podmínek. Aktiva, která investor získá prostřednictvím daru nebo půjčky, jsou přípustná, pokud byly tyto prostředky: (i) darovány nebo půjčeny v dobré víře; a (ii) nebyly darovány nebo půjčeny za účelem obcházení omezení zdrojů kapitálu, včetně zákazu výnosů z nelegální činnosti. Žádost opírající se o darované nebo půjčené prostředky musí obsahovat důkazy od dárce nebo věřitele (s výjimkou bank a jiných úvěrových institucí), které prokazují, že prostředky byly získány zákonným způsobem.

Jedním z poněkud nejasných požadavků na dokumentaci v rámci programu EB-5 je následující:

Ověřené kopie všech rozsudků nebo důkazů o všech probíhajících vládních občanských nebo trestních řízeních, vládních správních řízeních a jakýchkoli soukromých občanských žalobách (probíhajících či jiných) týkajících se peněžních rozsudků proti žadateli vydaných jakýmkoli soudem v USA nebo mimo USA v posledních patnácti letech.

USCIS pečlivě zkoumá jakékoli takové právní kroky proti investorovi, aby určil, zda právní kroky naznačují, že investor získal investiční prostředky z trestné činnosti, nebo zda prostředky získal podvodem na osobách, které poté podaly civilní žaloby proti investorovi.

Sledování toku finančních prostředků od zdroje k účtu projektu regionálního centra

Po zdokumentování toho, jak investor získal své investiční prostředky, je obecně nutné sledovat tok finančních prostředků od zdroje investora k úschovnému účtu nebo provoznímu účtu regionálního centra. Pokud investor uvolňuje investiční prostředky z prodeje majetku, jako jsou nemovitosti, akcie, podnik atd., je nutné zdokumentovat prostředky pocházející z prodeje tohoto majetku a vysledovat je přes všechny účty, kterými procházejí na cestě k úschovnému nebo provoznímu účtu regionálního centra.

V zásadě se každý investor, který legálně získal dostatečné prostředky k provedení investice EB-5, může kvalifikovat k imigraci v rámci programu EB-5. Nicméně, jako u mnoha věcí v životě, „ďábel je v detailech“. Investor v rámci programu EB-5 musí předložit dostatečnou dokumentaci, která uspokojí inspektora USCIS a prokáže, že investor skutečně získal investiční prostředky legálně. Pro úspěch investora v imigračním procesu EB-5 je zásadní, aby si najal imigračního právníka, který má zkušenosti v oblasti EB-5 a díky svým zkušenostem dobře rozumí tomu, co inspektoři USCIS očekávají a jsou ochotni přijmout jako dostatečnou dokumentaci o zákonném zdroji finančních prostředků.